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【一点资讯】47岁兼职女会计虚开发票超700万,判6年罚25万!

昨天有99家企业帮我共享虚拟发票,兼职会计师被判6年徒刑25万!

现年47岁的马某某是乌鲁木齐A贸易有限公司和石河子市B贸易有限公司的会计师。现年43岁的卢某某是新疆昌吉C物流有限公司的法定代表人,这两个人之间的联系不是实际的业务往来,而是增值税发票的“帮助”。如此惊人的数额。石河子市人民法院依法公开审理此案。

被告人马某某作为甲公司和乙公司的会计师,知道该公司没有实际的购销业务,对他人,让其没收增值税专用发票,税额为.32元;被告人卢某某作为C公司的法定代表人,实际从事买卖商品的业务,但让A公司和B公司为自己开立增值税专用发票,或者让B公司开立增值税专用发票,虚假税款该金额为330,424.31元,两名被告的虚假税款金额巨大,其行为已违反《中华人民共和国刑法》,构成虚假的增值税发票。

马某某是A公司和B公司的兼职会计师。律师建议其部门的辩护人马某某从事兼职会计工作,这种工作效率较低,是同伙的辩护意见!

经调查,法院认为,马某作为专业会计师,知道甲,乙两家公司没有实际业务,仍然由黄某(另一宗案件处理)指示,多次为他人接受。虚开增值税专用发票,积极帮助黄在石河子市组织成立贸易有限公司,其行为活跃,积极,不符合同伙构成要件。

遂判决:马某某以虚假开立增值税专用发票罪,被判处有期徒刑六年,并处罚金25万元。

在虚假发票的情况下,会计被罚款元六年。等待她的是六年监禁和元罚款。会计必须注意这一点。虚开或接受虚开是定时炸弹,后果是你不能接受的!

案例一:老板买发票,会计领导监狱9个月。

苏州市姑苏区人民法院刑事判决

苏0508(2018)282号

公诉机关是苏州市姑苏区人民检察院。

被告为苏州美琪新材料有限公司

被告于牟牟,男,出生于1960年12月17日。他是一个汉族人,是一个大学文化。苏州美琪新材料有限公司实际控制人

被告人李牟牟,女,1978年3月18日出生,汉族,大学文化系,苏州玛吉新材料有限公司会计,<

苏州市姑苏区人民检察院指控被告苏州麦琪新材料有限公司在2015年4月至12月间无实际货物交易的情况下,联系李某协商收取发票费用的比例。公司实际负责人余某联系公司会计李某后,具体联系发票金额并实施离境。账务等经营事项中,收购苏州银水建材有限公司为被告单位,苏州玛吉新材料有限公司虚开增值税普通发票45张,金额.68元。

我院认为,被告单位苏州美琪新材料有限公司在经营过程中违反国家税收法律法规,允许他人为自己虚开增值税普通发票45张,价值税额.68元,并申报纳税。被告人于某、李某分别担任公司实际控制人和财务负责人,执行上述措施。虚假发票行为应当认定为单位犯罪的负责人和直接责任人。虚开发票的行为已构成虚开发票罪。

根据刑法《中华人民共和国刑法》第205条第1款第1项第6款第52条第53款,被告单位苏州米奇新材料有限公司,被告人于某某,李某某和第64条应符合《中华人民共和国刑法》第30条的规定,被告人于某某和李某某则应符合被告单位的第30条。《中华人民共和国刑法》分别对第72条第1款第3款,第73条第2款和第3款做出如下判断:

1,被告单位苏州米奇新材料有限公司因发票无效,被判罚款人民币215,000元(已缴纳的财产保证金人民币50,000元,自判决书生效之日起支付,并已付清)。可以被罚款165,000元人民币。

2.被告人于某某被判无罪,被判发票有罪,判处有期徒刑一年三个月,缓刑一年六个月,并处罚金人民币50,000元(试用期自判决之日起计算并支付)。判决生效之日起,罚款五万元,移交国库)。

3.李某某被判有发票罪,判处有期徒刑九个月,缓刑一年,并处罚金人民币20,000元(试用期自判决之日起计算,已支付的财产罚款为人民币20,000元)判决生效之日起,将被罚款并移交给州财政部。

如果您不同意该判决,则可以在收到判决后的第二天起10天内向江苏省苏州市中级人民法院提起上诉。如果是书面上诉,上诉原件应一式两份。

黄晓红法官

2011年5月17日。

文员赵玉东

案例二:两次为期90年的财务资助虚拟发票,记录“内部账户”,虚假纳税额高达2.57亿元,被判处有期徒刑7年!

黄某辉和陈墨美受付墨伯创办的“厦门X森工贸有限公司”的聘用。从2013年11月到2016年7月,厦门明迅森工贸有限公司等23家公司在没有实际商品交易的情况下,协助委托人支付“内部账户”,虚拟合同,借方资金,并开具增值税专用发票。税收总额2.57亿元。

尽管有共犯,但鉴于犯罪事实和后果,两人最终还是被法院判刑。

他因虚假开具增值税专用发票被定罪,被判处有期徒刑7年,罚款15万元。

刚刚从这个世界毕业的两个年轻人在接受判决后哭泣着流泪,感到遗憾。

(地图来源:经过90年的金融虚拟开放试用站点之后)

案例3:老会计开了2,347万,国家被判14年!

60岁的兼职会计学校红英虚拟发票2347万,判处有期徒刑14年,并处以剥夺政治权利30万,罚款40万!

60岁兼职女会计师袁宏,累计虚拟发票677张,税金2347万元,几乎全部已扣除,已基本收回。

法院判决:

《北京市第一中级人民法院刑事判决书》(2018)袁洪英于北京01日6日犯有增值税专用发票(单位)罪,判处有期徒刑12年;被判增值税专用发票罪,判处有期徒刑十二年,剥夺政治权利三年,罚金人民币40万元。决定判处14年有期徒刑,剥夺政治权利三年,并处以40万元罚款。

犯罪事实清单:

再次提醒:会计人员要注意防范风险,严格遵守法律法规,依法保护自己,敢于拒绝违规,不要踩法律红线!企业主必须遵守法律!该国正在打击虚假,会计和法人必须远离虚假!

在日常工作中,会计核算每天都会有发票,发票很小,所涉及的税收风险也不小,许多会计公司会因为发票问题而无意间给企业带来税收风险。特别是增值税发票被伪造,现在严厉打击了税收,应认真对待会计。

根据《中华人民共和国刑法》的第205条:错误地开立增值税专用发票,或错误地开立其他发票以欺诈出口退税和扣税,是指为他人开放,为他人开放以及让他人为自己接受他人的虚假行为之一。

根据《最高人民法院关于适用〈全国人民代表大会常务委员会关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定〉的若干问题的解释》:以下行为之一是“虚拟增值税专用发票”:

(1)没有为他人目的,为他人目的,为他人介绍自己以及向他人介绍带有特殊增值税发票的商品买卖,提供或接受应税服务;

(2)增值税专用发票,用于购买或出售商品或提供或接受应税服务,但用于他人,自己,他人,介绍他人或不切实际的金额;

(3)进行实际的业务活动,但让其他人自己开增值税专用发票。

根据《最高人民法院关于增值税专用发票判刑标准有关问题的通知》(环发[2018] 226号),我们可以知道:

[2002] 30号的部分解释如下:

中华人民共和国最高人民法院关于具体适用法的若干问题的解释[2002] 30号《关于骗取出口退税刑事案件的解释》

根据第三篇文章:

骗取国家出口退税5万元以上,是刑法第204条规定的“巨额”;

骗取国家50万元以上的出口退税是《刑法》第二百零四条规定的“大笔款项”。

骗取国家250万元以上的出口退税,是《刑法》第二百零四条规定的“巨额”。

中华人民共和国刑法第205部分:

(修订版,2017年11月4日)

虚开增值税专用发票或者伪造其他骗取出口退税,可抵扣税款的发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处以罚款。不少于20,000元但不超过200,000元;

税务诈骗数额较大或者有其他严重情况的,处三年以上有期徒刑,五万元以上五十万元以下罚款;/p>

税收欺诈数额巨大或者有其他特别严重的情况,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五十万元以上五十万元以下的罚款,没收财产。

单位犯本条规定的犯罪的,对单位处以罚款,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处有期徒刑或者拘役;

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税务欺诈数额较大或者有其他严重情况的,处以三年以上十年以下有期徒刑;

税收欺诈数额巨大或者有其他特别严重的情况,可以处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

(1)买卖双方之间存在真实交易。卖方使用省(自治区,直辖市和计划城市)的特殊发票,卖方名称,印章,货物数量以及特殊发票中指示的金额。税金及其他内容与实际情况相符,没有证据表明买方知道卖方提供的专用发票是通过非法手段取得的,不为买方逃税或骗取出口退税。

但是,进项税额不得扣除,也不得按照有关规定退还出口退税款;买方扣减的进项税额或取得的出口退税额,应当依法追偿。

(2)买方可以从卖方那里重新获得由防伪税控系统签发的合法有效的特殊发票,或者从手工获得合法有效的特殊发票,并获得卖方所在地的税务机关过去或过去依法行事。卖方未开启特殊发票行为进行调查核实的,购买人所在地的税务机关应当依法给予进项税额减免或出口退税的减免。

(三)有证据表明购买者在抵扣进项税额或取得出口退税额之前,知道卖方以非法方式取得了专用发票的,应当按照有关法律,法规的规定予以处罚。

请记住,以下提示可以有效地防止收到增值税专用发票:

(1)交易前,必须对卖方有必要的了解,了解卖方的业务范围,经营规模,是否具有一般纳税资格等,评估虚假风险,并要警惕虚拟发票。

(2)尝试通过银行帐户将付款转至卖方的银行帐户。如果对方提供的银行帐户信息与发票上显示的信息不一致,则应暂停付款并进一步核实业务。

(3)收到发票时,应仔细检查增值税专用发票上注明的卖方名称,图章,货物数量,金额和税额是否与实际相符。如果发现异常,则应暂停扣除,税务机关应及时进行检查和核实。

(4)购买商品时应注意获取和保存有关证据。对方错误开立增值税专用发票造成损失的,可以依法追偿。

最后,向财务同事提供建议:

不要参与虚拟发票,不要引入虚拟发票,也不要谋取利益。

严格审核职责范围内的发票,并向非财务人员说明虚拟发票的风险!

抱着卖白菜的钱,还得卖卖白粉的心!

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企业虚开发票,兼职会计被判6年25万罚款!

47岁的马某是乌鲁木齐市A贸易有限公司和石河子市B贸易有限公司的会计,43岁的吕某是新疆昌吉C物流有限公司的法定代表人,让两人联系起来的不是实际的业务往来,但增值税发票的“帮助”。数量之多令人震惊。石河子市人民法院依法公开审理此案。

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被告人马某某,为甲、乙公司会计,明知公司无实际购销业务,为他人收缴增值税专用发票,税款.32元;被告人为丙公司法定代表人,吕某某有实际经营货物买卖活动,但让甲、乙公司为自己开具增值税专用发票,或者为乙公司开具增值税专用发票,虚报税款金额.31元,两被告虚报税款数额巨大,其行为已触犯《中华人民共和国刑法》,构成虚报增值税发票。

马某某是甲、乙公司的兼职会计,律师建议其所在部门的辩护人马某某从事兼职会计工作,效果较差,是同伙的辩护意见!

经调查,法院认为,马某作为专业会计师,知道甲,乙两家公司没有实际业务,仍然由黄某(另一宗案件处理)指示,多次为他人接受。虚开增值税专用发票,积极帮助黄在石河子市组织成立贸易有限公司,其行为活跃,积极,不符合同伙构成要件。

遂判决:马某某以虚假开立增值税专用发票罪,被判处有期徒刑六年,并处罚金25万元。

对于公司的虚拟发票,则会计处以6年的罚款和250,000的罚款。等待她的时间是六年有期徒刑,并处25万元罚款。会计师必须注意!错误的开放或接受错误的开放是一枚定时炸弹,后果不堪承受!

案例1:老板买了发票,会计师被判9个月!

苏州市姑苏区人民法院的刑事判决书

Su 0508开头的(2018)282号

苏州市姑苏区人民检察院公诉机关。

被告单位苏州米奇新材料有限公司

被告人于某某,男,1960年12月17日出生,汉族,大学文化,是苏州米奇新材料有限公司的实际控制人。

被告人李某某,女,1978年3月18日出生,汉族,大学文化,苏州米奇新材料有限公司会计师。

苏州市姑苏区人民检察院指控被告苏州玛吉新材料有限公司与李某联系,协商在2015年4月至2015年12月之间没有实际货物交易的情况下开具发票费的比例。公司负责人余某与公司会计李某联系,具体联系了发票金额并实施离职。账目及其他业务事项,收购苏州银水建材有限公司为被告单位,苏州玛吉新材料有限公司虚假开具普通增值税专用发票45张,金额为.68元。

在我院看来,被告单位苏州玛吉新材料有限公司在经营过程中违反了国家税收法律法规,允许他人虚假开立有增值税额的45张普通增值税专用发票。税额为.68元。被告人于某某和李某某分别担任公司的实际控制人和财务负责人,执行上述措施。虚假发票行为应被确认为单位犯罪的负责人和直接负责的人。虚假发票行为已构成虚假发票犯罪。

对于被告单位,根据《刑法》第205条《中华人民共和国刑法》第67条第52款的第一款,苏州麦琪新材料有限公司,被告人余某某和李某某,第53条和第64条以及被告单位为苏州玛吉新材料有限公司。[0x] 9A8B的第30条。《中华人民共和国刑法》第72条第1款第3款,第73条第2款和第3款的规定也判定被告于某某和李某某如下:

一,被告苏州美琪新材料有限公司因发票虚假罪(判决生效之日缴纳的财产押金人民币50,000元被抵销),被罚款人民币215,000元。在判决生效之日缴纳的税收行政罚款16.5万元人民币作为罚款并移交给国库。

2.被告人于某某被判无罪,被判发票有罪,判处有期徒刑一年三个月,缓刑一年六个月,并处罚金人民币50,000元(试用期自判决之日起计算并支付)。判决生效之日起,罚款五万元,移交国库)。

3.李某某被判有发票罪,判处有期徒刑九个月,缓刑一年,并处罚金人民币20,000元(试用期自判决之日起计算,已支付的财产罚款为人民币20,000元)判决生效之日起,将被罚款并移交给州财政部。

如果您不同意该判决,则可以在收到判决后的第二天起10天内向江苏省苏州市中级人民法院提起上诉。如果是书面上诉,上诉原件应一式两份。

黄晓红法官

2011年5月17日。

文员赵玉东

案例二:两次为期90年的财务资助虚拟发票,记录“内部账户”,虚假纳税额高达2.57亿元,被判处有期徒刑7年!

黄某辉和陈墨美受付墨伯创办的“厦门X森工贸有限公司”的聘用。从2013年11月到2016年7月,厦门明迅森工贸有限公司等23家公司在没有实际商品交易的情况下,协助委托人支付“内部账户”,虚拟合同,借方资金,并开具增值税专用发票。税收总额2.57亿元。

尽管有共犯,但鉴于犯罪事实和后果,两人最终还是被法院判刑。

他因虚假开具增值税专用发票被定罪,被判处有期徒刑7年,罚款15万元。

刚刚从这个世界毕业的两个年轻人在接受判决后哭泣着流泪,感到遗憾。

(地图来源:经过90年的金融虚拟开放试用站点之后)

案例3:老会计开了2,347万,国家被判14年!

60岁的兼职会计学校红英虚拟发票2347万,判处有期徒刑14年,并处以剥夺政治权利30万,罚款40万!

60岁兼职女会计师袁宏,累计虚拟发票677张,税金2347万元,几乎全部已扣除,已基本收回。

法院判决:

《中华人民共和国刑法》(2018)袁洪英于北京01日6日犯有增值税专用发票(单位)罪,判处有期徒刑12年;被判增值税专用发票罪,判处有期徒刑十二年,剥夺政治权利三年,罚金人民币40万元。决定判处14年有期徒刑,剥夺政治权利三年,并处以40万元罚款。

犯罪事实清单:

再次提醒:会计人员要注意防范风险,严格遵守法律法规,依法保护自己,敢于拒绝违规,不要踩法律红线!企业主必须遵守法律!该国正在打击虚假,会计和法人必须远离虚假!

在日常工作中,会计核算每天都会有发票,发票很小,所涉及的税收风险也不小,许多会计公司会因为发票问题而无意间给企业带来税收风险。特别是增值税发票被伪造,现在严厉打击了税收,应认真对待会计。

根据《北京市第一中级人民法院刑事判决书》的第205条:错误地开立增值税专用发票,或错误地开立其他发票以欺诈出口退税和扣税,是指为他人开放,为他人开放以及让他人为自己接受他人的虚假行为之一。

根据《中华人民共和国刑法》:以下行为之一是“虚拟增值税专用发票”:

(1)没有为他人目的,为他人目的,为他人介绍自己以及向他人介绍带有特殊增值税发票的商品买卖,提供或接受应税服务;

(2)增值税专用发票,用于购买或出售商品或提供或接受应税服务,但用于他人,自己,他人,介绍他人或不切实际的金额;

(3)进行实际的业务活动,但让其他人自己开增值税专用发票。

根据《最高人民法院关于增值税专用发票判刑标准有关问题的通知》(环发[2018] 226号),我们可以知道:

[2002] 30号的部分解释如下:

中华人民共和国最高人民法院关于具体适用法的若干问题的解释[2002] 30号《关于骗取出口退税刑事案件的解释》

根据第三篇文章:

骗取国家出口退税5万元以上,是刑法第204条规定的“巨额”;

骗取国家50万元以上的出口退税是《刑法》第二百零四条规定的“大笔款项”。

骗取国家250万元以上的出口退税,是《刑法》第二百零四条规定的“巨额”。

中华人民共和国刑法第205部分:

(修订版,2017年11月4日)

虚开增值税专用发票或者伪造其他骗取出口退税,可抵扣税款的发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处以罚款。不少于20,000元但不超过200,000元;

税务诈骗数额较大或者有其他严重情况的,处三年以上有期徒刑,五万元以上五十万元以下罚款;/p>

税收欺诈数额巨大或者有其他特别严重的情况,处十年以上有期徒刑或者无期徒刑,并处五十万元以上五十万元以下的罚款,没收财产。

单位犯本条规定的犯罪的,对单位处以罚款,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处有期徒刑或者拘役;

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税务欺诈数额较大或者有其他严重情况的,处以三年以上十年以下有期徒刑;

税收欺诈数额巨大或者有其他特别严重的情况,可以处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。

(1)买卖双方之间存在真实交易。卖方使用省(自治区,直辖市和计划城市)的特殊发票,卖方名称,印章,货物数量以及特殊发票中指示的金额。税金及其他内容与实际情况相符,没有证据表明买方知道卖方提供的专用发票是通过非法手段取得的,不为买方逃税或骗取出口退税。

但是,进项税额不得扣除,也不得按照有关规定退还出口退税款;买方扣减的进项税额或取得的出口退税额,应当依法追偿。

(2)买方可以从卖方那里重新获得由防伪税控系统签发的合法有效的特殊发票,或者从手工获得合法有效的特殊发票,并获得卖方所在地的税务机关过去或过去依法行事。卖方未开启特殊发票行为进行调查核实的,购买人所在地的税务机关应当依法给予进项税额减免或出口退税的减免。

(三)有证据表明购买者在抵扣进项税额或取得出口退税额之前,知道卖方以非法方式取得了专用发票的,应当按照有关法律,法规的规定予以处罚。

请记住,以下提示可以有效地防止收到增值税专用发票:

(1)交易前,必须对卖方有必要的了解,了解卖方的业务范围,经营规模,是否具有一般纳税资格等,评估虚假风险,并要警惕虚拟发票。

(2)尝试通过银行帐户将付款转至卖方的银行帐户。如果对方提供的银行帐户信息与发票上显示的信息不一致,则应暂停付款并进一步核实业务。

(3)收到发票时,应仔细检查增值税专用发票上注明的卖方名称,图章,货物数量,金额和税额是否与实际相符。如果发现异常,则应暂停扣除,税务机关应及时进行检查和核实。

(4)购买商品时应注意获取和保存有关证据。对方错误开立增值税专用发票造成损失的,可以依法追偿。

最后,向财务同事提供建议:

不要参与虚拟发票,不要引入虚拟发票,也不要谋取利益。

严格检查职责范围内的发票,并向非财务人员解释虚拟发票的风险!

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